Kontakt
Andrzej Adamczyk
Co to jest IKZE?
IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to forma długoterminowego oszczędzania, która pozwala gromadzić środki z myślą o przyszłości i emeryturze. Wpłacane pieniądze należą do oszczędzającego, a zgromadzone środki mogą podlegać dziedziczeniu.
Jedną z korzyści IKZE jest możliwość skorzystania z ulgi podatkowej. Wpłaty dokonane na IKZE w danym roku, w granicach obowiązującego limitu, można odliczyć od podstawy opodatkowania zgodnie z obowiązującymi przepisami.
IKZE łączy możliwość oszczędzania i inwestowania środków z korzyścią podatkową - możesz zmniejszyć podstawę opodatkowania o dokonane wpłaty, a jednocześnie budować kapitał na przyszłość.
Sprawdź, jakie korzyści podatkowe może dać Ci IKZE.
Kluczowe informacje:
1. Korzyści podatkowe (Największy atut)
Zwrot z PIT do 5 425,92 zł rocznie i tylko 10% podatku przy wypłacie.
- Ulga w PIT (Zwrot podatku co roku): Inwestując w IKZE, można każdego roku odliczyć wpłaconą kwotę od podstawy do obliczenia podatku dochodowego, co bezpośrednio obniża należny podatek. Dotyczy on osób osiągających dochód do opodatkowania rozliczanych w rocznych PIT-37, PIT-28 oraz PIT-36 i PIT-36L dla osób prowadzących działalność gospodarczą.
- Roczne limity wpłat:
- Maksymalny dobrowolny limit wpłat w roku 2026 dla osób osiągających dochód z pracy (umowa o dzieło, umowa zlecenie, umowa o pracę) oraz dla osób będących na emeryturze, pobierających świadczenie emerytalne wynosi 11 304,00 zł.
- Maksymalny dobrowolny limit wpłat w roku 2026 dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą wynosi 16 956,00 zł.
- Wysokość zwrotu: Zależy od Twojego progu
podatkowego:
- Próg 12% (skala podatkowa) – do 2 034,72 zł.
- Próg 32% (wyższe zarobki) – do 5 425,92 zł.
- Podatek liniowy 19% – do 3 221,64 zł.
- Zwolnienie z podatku "Belki" (19%): W trakcie trwania inwestycji wszystkie bieżące zyski kapitałowe są całkowicie zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Cały wypracowany zysk pracuje na Twój kolejny zysk (efekt procentu składanego).
- Niski podatek przy wypłacie: Jeśli wypłacisz pieniądze po osiągnięciu 65. roku życia (i dokonywaniu wpłat przez co najmniej 5 dowolnych lat), zapłacisz jedynie ryczałtowy podatek w wysokości 10% od całości zgromadzonej kwoty. Jest to znacznie korzystniejsze niż standardowy podatek dochodowy lub podatek "Belki".
2. Potencjał zysku z inwestycji Twoich środków
Wynik DFE PZU za 12 miesięcy: 19,71%.
- Efektywny wynik IKZE dla podmiotu DFE PZU: zysk od początku działalności wynosi 395,10%, za ostatnie 12 miesięcy 19,71%, a od początku roku 18,30% (wg danych na dzień 28 października 2026 r.).
3. Elastyczność i kontrola
Wpłacasz, kiedy chcesz; w razie potrzeby zamkniesz konto przed 65. rokiem życia.
- Brak przymusu regularnych wpłat: Możesz wpłacać pieniądze ratalnie lub jednorazowo, a w przypadku gorszej sytuacji finansowej pominąć wpłatę w danym roku. Konto nie zostanie zamknięte.
- Możliwość wcześniejszej wypłaty (zwrotu): Jeśli pilnie potrzebujesz pieniędzy, możesz zamknąć IKZE przed 65. rokiem życia. Odzyskasz wtedy wszystkie środki, ale będziesz musiał rozliczyć je jako dochód w rocznym PIT.
4. Bezpieczeństwo i dziedziczenie
Środki są Twoją własnością i przechodzą na bliskich bez podatku od spadków.
- Prywatność środków: Pieniądze na IKZE są Twoją prywatną własnością.
- Dziedziczenie bez podatku od spadków: W przypadku śmierci właściciela konta, zgromadzone środki trafiają do osób wskazanych (uposażonych) lub spadkobierców. Nie występuje podatek od spadków i darowizn.
- Wybór przy dziedziczeniu: Osoba dziedzicząca może przenieść te środki na swoje własne IKZE (wtedy nie płaci żadnego podatku) lub wypłacić je w gotówce (wtedy płaci zryczałtowany podatek 10%).
5. Specjalne udogodnienia dla przedsiębiorców
Wyższy limit wpłat: 16 956,00 zł w 2026 r.
- Wyższy limit wpłat dla przesiębiorców: Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą (samozatrudnieni) posiadają podwyższony limit wpłat na IKZE. Wynika on z faktu, iż przedsiębiorcy zwykle odprowadzają maksymalnie tzw. "Duży ZUS", który wynosi zaledwie 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w danym roku. Dzięki temu mogą odliczyć od podatku jeszcze większą kwotę, gromadząc w ten sposób większą wartość prywatnego kapitału na emeryturę.
6. Jedno IKZE
Jedno IKZE na osobę; środki przeniesiesz między instytucjami.
- Osoba fizyczna / Oszczędzający może gromadzić kapitał wyłącznie w jednym IKZE. Możesz dokonywać transferu środków pomiędzy instytucjami oferującymi IKZE.
O nas
Wyjaśnię korzyści
- podatkowe
- oszczędzania
- prowadzenia i obsługi rachunku
IKZEIKE.pl © 2026