Dziedziczenie IKE i IKZE – kto dostaje pieniądze po śmierci właściciela

Oszczędności na IKE i IKZE są Twoją własnością i nie przepadają po śmierci. To Ty decydujesz, kto je otrzyma – wystarczy wskazać osobę uprawnioną. Wyjaśniamy, jak to zrobić i jakie podatki czekają bliskich.

Osoba uprawniona czy spadkobiercy?

W umowie IKE lub IKZE możesz wskazać osobę uprawnioną – jedną albo kilka – która po Twojej śmierci otrzyma zgromadzone środki. Pieniądze trafiają wtedy bezpośrednio do niej, bez postępowania spadkowego.

Jeśli nikogo nie wskażesz, środki wchodzą do spadku i otrzymują je spadkobiercy zgodnie z testamentem albo z ustawą. Trzeba wtedy przeprowadzić postępowanie spadkowe, co wydłuża całą procedurę.

Jak wskazać i zmienić osobę uprawnioną?

• Osobę uprawnioną wskazujesz w dyspozycji złożonej w instytucji prowadzącej konto – najczęściej już przy zakładaniu konta.
• Możesz wskazać kilka osób i określić, jaką część środków ma otrzymać każda z nich.
• Wskazanie możesz w każdej chwili zmienić albo odwołać.

Warto wracać do tej dyspozycji po ważnych wydarzeniach w życiu, takich jak ślub, rozwód czy narodziny dziecka.

Podatki po stronie bliskich

Wypłata albo przeniesienie na własne konto

Osoba uprawniona składa w instytucji wniosek i wybiera, co zrobić z pieniędzmi:

• wypłata – pieniądze trafiają na konto bankowe; przy IKZE instytucja pobiera 10% podatku,
• wypłata transferowa – środki z IKE trafiają na własne IKE (albo do pracowniczego programu emerytalnego), a środki z IKZE na własne IKZE, bez podatku.

Przeniesienie pozwala dalej oszczędzać na emeryturę bez podatku od odziedziczonych pieniędzy. Jak działa wypłata transferowa, opisujemy w poradniku o przeniesieniu IKE i IKZE.

Jakie dokumenty są potrzebne?

Zwykle instytucja prosi o akt zgonu oraz dokument tożsamości osoby składającej wniosek. Jeśli nie było wskazanej osoby uprawnionej, potrzebny jest także dokument potwierdzający prawo do spadku, np. postanowienie sądu albo akt poświadczenia dziedziczenia. Dokładną listę podaje instytucja prowadząca konto.

Najczęściej zadawane pytania

Artykuł ma charakter informacyjny i opisuje przepisy obowiązujące w 2026 roku. Nie jest doradztwem podatkowym ani prawnym.

Otwórz konto