Wypłata z IKE i IKZE – warunki, raty i podatki

Pieniądze z IKE i IKZE można wypłacić na preferencyjnych zasadach dopiero po spełnieniu warunków określonych w ustawie. Wyjaśniamy, jakie to warunki, czym różni się wypłata jednorazowa od wypłaty w ratach i ile podatku zapłacisz przy każdym z kont.

Warunki wypłaty z IKE

Wypłata z IKE jest możliwa, gdy spełnisz oba warunki:

• wiek – ukończone 60 lat albo 55 lat, jeśli nabyłeś uprawnienia emerytalne,
• historia wpłat – wpłaty w co najmniej pięciu dowolnych latach kalendarzowych albo wpłacenie ponad połowy wszystkich wpłat nie później niż pięć lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.

Warunki wypłaty z IKZE

Wypłata z IKZE jest możliwa po ukończeniu 65 lat, jeśli wpłaty były dokonywane w co najmniej pięciu latach kalendarzowych. Nie muszą to być lata następujące po sobie.

Przed spełnieniem warunków pieniądze można wycofać tylko w formie zwrotu, który oznacza utratę korzyści podatkowych. Opisujemy to w poradniku o wcześniejszym zwrocie środków.

Jednorazowo czy w ratach?

O formie wypłaty decydujesz we wniosku:

• wypłata jednorazowa – całość środków trafia na Twoje konto bankowe,
• wypłata w ratach z IKE – na zasadach określonych w umowie z instytucją,
• wypłata w ratach z IKZE – trwa co najmniej 10 lat, a jeśli wpłacałeś krócej niż 10 lat, może trwać tyle, ile trwało wpłacanie.

Dopóki nie zostaną wypłacone wszystkie środki, możesz zmienić zdanie i zażądać wypłaty jednorazowej reszty.

Ile podatku zapłacisz?

Podatek od wypłaty z IKZE pobiera i odprowadza instytucja, więc nie musisz go samodzielnie rozliczać. Przy wypłacie w ratach podatek pobierany jest od każdej raty. Dziesięć procent przy wypłacie to cena za ulgę, z której korzystałeś przy wpłatach – jak ją rozliczyć, wyjaśniamy w poradniku jak odliczyć IKZE w PIT.

Jak złożyć wniosek?

1. Sprawdź, czy spełniasz warunki wieku i historii wpłat.
2. Złóż w instytucji prowadzącej konto wniosek o wypłatę i wskaż jej formę: jednorazową albo w ratach.
3. Podaj numer rachunku bankowego, na który mają trafić pieniądze.
4. Instytucja wypłaca środki w ciągu 14 dni od złożenia wniosku.

Pamiętaj, że po wypłacie jednorazowej albo wypłacie pierwszej raty z IKE nie można ponownie założyć IKE.

Najczęściej zadawane pytania

Artykuł ma charakter informacyjny i opisuje przepisy obowiązujące w 2026 roku. Nie jest doradztwem podatkowym.

Otwórz konto