Kontakt
Andrzej Adamczyk
Zwrot środków z IKE i IKZE przed emeryturą
Pieniądze na IKE i IKZE nie są zablokowane. Możesz je wycofać w każdej chwili, ale jeśli nie spełniasz jeszcze warunków wypłaty, będzie to zwrot – a zwrot oznacza utratę korzyści podatkowych. Wyjaśniamy, ile to kosztuje przy każdym z kont.
Zwrot a wypłata – czym się różnią?
Wypłata to wycofanie pieniędzy po spełnieniu warunków ustawowych: przy IKE wieku 60 lat (albo 55 lat z uprawnieniami emerytalnymi), przy IKZE wieku 65 lat, a w obu przypadkach także warunku dotyczącego wpłat. Szczegóły w poradniku o wypłacie z IKE i IKZE.
Zwrot to każde wycofanie pieniędzy, gdy tych warunków nie spełniasz. Zwrot całkowity następuje po wypowiedzeniu umowy, a częściowy (możliwy tylko przy IKE) – na Twój wniosek, bez rozwiązywania umowy.
Zwrot z IKE
Przy zwrocie z IKE tracisz zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Instytucja pobiera 19% podatku od zysku, czyli od różnicy między wartością konta a sumą Twoich wpłat. Same wpłaty wracają do Ciebie bez podatku.
Przykład: wpłaciłeś łącznie 40 000 zł, a konto jest warte 50 000 zł. Podatek wyniesie 19% z 10 000 zł, czyli 1 900 zł, a na konto bankowe trafi 48 100 zł.
Zwrot z IKZE
Przy IKZE konsekwencje są większe, bo przy wpłatach korzystałeś z ulgi. Cała zwrócona kwota (a nie tylko zysk) jest przychodem, który wykazujesz w zeznaniu rocznym za rok zwrotu i opodatkowujesz według skali podatkowej – razem z pozostałymi dochodami.
Oznacza to, że przy stawce 32% zwrot może kosztować więcej, niż wyniosła ulga, jeśli w latach wpłat płaciłeś podatek według stawki 12%.
Zwrot częściowy i całkowity
| IKE | IKZE | |
|---|---|---|
| Zwrot całkowity | tak – 19% od zysku | tak – cała kwota do opodatkowania według skali |
| Zwrot częściowy | tak – ze środków pochodzących z wpłat na IKE | nie |
Czy da się potem założyć konto od nowa?
Tak. Zwrot nie zamyka drogi do ponownego założenia IKE. Takie ograniczenie dotyczy dopiero wypłaty po spełnieniu warunków ustawowych – po wypłacie jednorazowej albo wypłacie pierwszej raty nie można ponownie założyć IKE.
Zanim zdecydujesz się na zwrot
- Jeśli chcesz tylko zmienić instytucję, wybierz wypłatę transferową – jest bez podatku.
- Przy IKE rozważ zwrot częściowy zamiast całkowitego.
- Policz, ile wynosi podatek, i porównaj z tym, ile zostało Ci do spełnienia warunków wypłaty.
Najczęściej zadawane pytania
Czy mogę wycofać część pieniędzy z IKZE?
Nie. Częściowy zwrot jest możliwy tylko z IKE. Z IKZE przed spełnieniem warunków wypłaty można wycofać wyłącznie całość środków.
Ile podatku zapłacę przy zwrocie z IKE?
19% od zysku, czyli od nadwyżki wartości konta nad sumą wpłat. Od samych wpłat podatku nie płacisz.
Czy po zwrocie mogę znowu założyć IKE?
Tak. Ponownego założenia IKE zabrania dopiero wypłata po spełnieniu warunków ustawowych, a nie zwrot.
Czy przeniesienie konta do innej instytucji to zwrot?
Nie. Wypłata transferowa nie jest zwrotem i nie powoduje podatku. Więcej w poradniku o przeniesieniu IKE i IKZE.
Artykuł ma charakter informacyjny i opisuje przepisy obowiązujące w 2026 roku. Nie jest doradztwem podatkowym.
Otwórz kontoO nas
Wyjaśnię korzyści
- podatkowe
- oszczędzania
- prowadzenia i obsługi rachunku
IKZEIKE.pl © 2026